Право на получение социального налогового вычета в размере суммы, уплаченной за медицинские услуги, оказанные налогоплательщику, его родственникам и подопечным в соответствии с перечнем медицинских услуг, установленным Правительством РФ, предусмотрено пунктом 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Имеют право на такой вычет все плательщики НДФЛ, к которым относятся получатели доходов, облагаемых налогом по ставке 13 %.
Для подачи декларации и получения социального налогового вычета необходимо предоставить справку об оплате медицинских услуг, которая выдаётся бесплатно и оформляется по требованию налогоплательщика. Справка оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001, и может указывать данные платежных документов (чеков, электронных чеков, банковских выписок).
Учитывая вышесказанное, необходимо предоставить копию своего ИНН, а также документы, подтверждающие оплату медицинских услуг и степень родства с налогоплательщиком (если услуги оказывались родственникам или подопечным). В случае, если оплата услуг производилась налогоплательщиком для супруга (супруги), родителей или детей, необходимо предоставить копию документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении или браке).
Специалисты нашей клиники оказывать помощь в предоставлении документов и справок по телефону. Срок изготовления документов составляет до 14 рабочих дней. Для того, чтобы избежать задержек с получением вычетов, необходимо иметь в наличии договор и выписку из реестра лицензии клиники. Если необходимо, следует предоставить дополнительные документы, например, дополнительное соглашение. Справка об оплате медицинских услуг является необходимым документом для подачи декларации на получение социального налогового вычета. Срок подачи декларации не превышает трех лет после окончания года, в котором была произведена оплата медицинских услуг.
Необходимые документы
Для получения вычета пациенту необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации (прописки). Должна быть представлена декларация, в которой должны быть указаны все доходы и деньги, потраченные на лечение за последний год. Возврат можно получить в налоговой инспекции или на сайте nalog.ru.
Для получения налогового вычета на медицинские услуги необходимо предоставить в налоговую инспекцию:
- 3-НДФЛ (заполняется в личном кабинете налогоплательщика или непосредственно по месту нахождения налогового органа);
- квитанции об оплате медицинских услуг, оказанных медицинским учреждением (выданные клиникой), представляемые в налоговые органы Российской Федерации;
- вам не нужен счет за лечение, чтобы получить налоговый вычет. Функции этих документов выполняют справки, выданные медицинскими учреждениями;
- копия договора с клиникой на оказание дорогостоящих медицинских услуг;
- если налогоплательщик и пациент являются разными лицами, копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке и др.);
- копия паспорта налогоплательщика и подтверждение передачи банка;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается бухгалтерией работодателя).
Получение документов в клинике
Клиника должна предоставить пациентам следующие документы:
- справка, подтверждающая оплату медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации;
- письменный договор на лечение с клиникой (копия);
- если реквизиты лицензии указаны в договоре, то они не требуется. Можете самостоятельно скачать копию лицензии клиники на странице: https://ortholike.ru/guarantees/.
Для получения этих справок и копий документов пациенты должны предоставить в клинику:
- ФИО налогоплательщика (полное, без сокращений);
- контактный номер телефона;
- электронную почту;
- дату рождения;
- ксерокопию паспорта;
- дату начала периода — дату окончания периода;
- ИНН налогоплательщика;
- ФИО пациента (полное, без сокращений);
- дату рождения пациента;
- документ о степени родства пациента.
Если налогоплательщик планирует получить социальный вычет за медицинские услуги, оплаченные супруге или другому близкому родственнику, в клинику необходимо предоставить:
- копию паспорта плательщика и родственника;
- копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке и др.);
- ИНН;
- заявление на выдачу документа (форма заявления размещена на сайте).
После предоставления всех необходимых копий документов и квитанций клиника выдаст необходимые справки в соответствии с Федеральным законом № 357-ФЗ от 24.11.2014 в течение 30 дней с момента подачи. Из-за большой загруженности подготовка налоговой справки может занять продолжительное время, заранее приносим свои извинения.
По готовности справка будет отправлена на ваш почтовый ящик, а оригинал можно будет забрать на стойке регистрации в соответствующем филиале.
Расчёт налогового вычета
Максимальный налоговый вычет на медицинские расходы составляет 120 000 рублей, 13% от этой суммы (15 600 рублей) будет возвращено гражданину. При этом, прибавляя к другим социальным отчислениям вычет медицинских расходов, 120 000 будет максимальным лимитом всех социальных налоговых вычетов в течение года (кроме вычета на благотворительность и расходы на образование детей).
Исключение составляют налоговые вычеты за дорогостоящие медицинские услуги. На такое лечение предусмотрен социальный вычет в фактически потраченной сумме: гражданам будет возвращено 13% от общей потраченной суммы. Вычет на дорогостоящее лечение не суммируется с другими социальными налоговыми вычетами.
Проверить, относится ли оказанная медицинская услуга к дорогостоящим можно в перечне медицинских услуг и лекарственных средств, на которые предоставляются скидки, утвержденном Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001.
Получение денежных средств
После проверки документов налоговым инспектором налогоплательщик может воспользоваться налоговой льготой. Срок такой проверки не должен превышать 3 месяцев. В случае ошибки при составлении заявления и подаче необходимых документов налоговый орган информирует об этом пациента.
Средства будут возвращены в течение 30 календарных дней с момента завершения проверки.
Рекомендации экспертов
Для получения полного налогового вычета пациенты должны доказать, что средства были потрачены на лечение. В связи с этим рекомендуется сохранить:
- товарный чек на покупку лекарств;
- письменный рецепт, выписанный врачом;
- квитанции об оплате дорогостоящих процедур;
- информацию о предоставленных медицинских процедурах, предлагаемых в клиниках.
Иногда налоговые органы возвращают средства с нарушением сроков. В случае просрочки возврата налогоплательщик может требовать не только возврата удержанной суммы, но и процентов, которые начисляются по ставке, установленной ЦБ РФ на каждую дату просрочки.